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求内部审计计划书的范文

归档日期:11-20       文本归类:按计划      文章编辑:爱尚语录

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  自年初公司正式成立审计部以来,在上级领导的大力支持下,审计部制定了内部审计相关制度,设立了审计办公室,招聘了审计人员,评估分析了公司经营内控风险,并在此基础上制定出2008年度审计计划,该计划以风险为基础,采用了风险评估、商讨会等方式,确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点,除专项及常规审计任务外,2008年度审计部将以直营销售环节、生产采购供应环节及资产安全性及效益性作为本年度重点审计项目, 时亦考虑对员工反映的重点问题进行审计;审计计划中审计项目是基于目前的风险评估,这些项目将受到未来风险评估变化的影响;计划的执行将在目前已有的审计资源上完成,包括一名审计部长,两名审计员(暂缺一人)。

  2008年度审计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作为中心,按照公司制定的年度工作总体思路和主要经营目标,在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审计和检查服务,以内部审计条例为使命,确保履行我们的服务与监督职能;我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制、并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议;审计部2008年的发展目标,将以完善审计部审计制度,强化审计部审计监督与服务职能,逐步扩大审计部的服务范围,重点培养审计专业骨干,并通过内部与外部培训提高审计人员的现代化软件操作水平和业务分析能力,提高业务技能,同时学习引用先进实用的审计方法和审计技巧。

  (4)审计目标:检查直营店销售及资产管理内部控制系统,测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度,并评价控制的适当性和效果性。

  1、检查销售管理制度是否按规定执行,调查销售的真实性、合规性,是否违反销售制度。

  2、检查物流管理制度、资产安全管理制度的执行是否到位,测定货品及财产的安全性,帐实是否一致,货品流失是否正常。

  3、确定工资发放、考勤管理、工服发放及其他收支有无按规定执行,是否公开透明。

  (4)审计目标:检查生产基地生产采购运作和内部控制系统,测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度,并评价控制的适当性、效果性及效益性。

  1、确定商品及重要原辅料采购是否从多个符合条件的供应商那里取得详细的报价单,并确定是否向批准的供应商订货;评价供应商的信誉情况,所提供产品的质量和价格以及能否及时供货。

  3、是否制定采购计划并由授权的主管按采购计划进行审批,是否有书面定单提交,不相容岗位是互分离。

  (4)审计目标:检查采购成本核算的正确性、应付帐款的完整性及真实性,采购合同内容执行情况。

  2、应付帐款记录的及时性、准确性、线、核算、付款、记帐、审核流程的合理性、合规性。

  (4)审计目标:检查销售成本核算的正确性、应收帐款的完整性及线、销售成本、补帖、返利等核算的正确性、准确性。

  2、应收帐款记录的及时性、准确性、线、核算、收款、记帐、审核流程的合理性、合规性。

  (4)审计目标及内容:检查期间费用发生的合规性、合理性及真实性;其他收支入帐的完整性、准确性及合规性。

  (4)审计目标及内容:检测公司仓库物流内控系统的合规性、有效性,货品、辅料存放的安全性,帐实差异率及利用率。

  (4)审计目标及内容:检查公司各项经营指标及预算指标执行效果及执行差异,反映经营状况及工作效率。

  (4)审计目标及内容:按公司董事会或公司管理部门要求,达到相应的审计目标和审计目的。

  审计部将执行公司内部审计条例,接受既定的后续审计政策。我们有责任对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计,安排相关后续审计计划、审计范围和目标,实施相关后续审计程序,其目的是确定有无采取纠正措施,向公司董事会和管理层报告这些措施,并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果;同时我们将发送与后续审计有关的报告。

  审计资源的分配是基于审计部一名审计部长、两名审计人员而完成的;安排具体审计项目的时间是在研究了被审计单位和部门管理现状的基础之上而确定的;全年审计资源分配对象,主要包含重点审计项目(含直营、生产、收入、成本审计项目)252天;常规审计项目(含费用、物流、经营指标、离任审计项目)90天;突发性专项审计及调查60天;决议跟踪20天;后续审计20天;后续教育培训30天等;费用开支主要发生在直营店4.82万元、生产基地0.36万元、专项审计调查0.8万元及后续教育0.5万元等项目支出上。

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